5月初，外管局发布了《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2023年版）》，该报送指引主要针对的是外管局的国际收支统计（即“BOP”）模块的报送。作为在监管统计领域浸润了十几年的业务分析师，我们对《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2023年版）》核心内容进行总结，分期进行介绍，方便大家了解“BOP”模块报送的关键内容。

国际收支统计申报制度主要报送境内居民和境内非居民通过境内银行发生的涉外收付款，下图中列出的所有收付款都需要报送国际收支。

这里的居民和非居民包括机构和个人，机构指非银行机构。注意境内居民个人和机构，与境内非居民个人之间的人民币收付款不报送，例如境内企业给在境内的外国员工发工资、外国人员在国内超市购物的银行卡支付等，不需要报送BOP。此外外币现钞存取、境内银行自身的跨境收支以及境内银行之间发生的跨境收支，不需要报送BOP。

外管局的“BOP”国际收支模块采集范围比前面的申报指引范围更大，除涉外收支外，还包括以下特殊的境内划转：

01

货物贸易核查项下境内收付款。即境内居民与特殊经济区如自贸区、保税区发生的货物贸易相关的境内收支。收付款双方均需要报送“BOP”。

02

非货物贸易核查项下境内收付汇。即境内居民与境内居民之间（非同名账户）的非货物贸易的外汇收付款，注意这里的交易不含人民币收付款。付款方报送完整的“BOP”基础信息、管理信息，收款人只报送基础信息，不报送管理信息。

03

同名账户划转资金。即境内同一个居民下至少一端涉及资本项目账户的外汇收付款，且收付款交易不是资金存款期限转换业务。换句话说，同一个居民下两端都是外汇账户的、一端涉及资本项目账户且属于资金存款期限转换业务的、或者涉及资本账户的人民币收付款的，不需要报送“BOP”。

04

结汇待支付账户划转资金到其他人民币账户，需要报送。

05

境内非居民机构与境内非居民机构或个人之间的境内收款业务，包括人民币和外币收款。

境内划转业务的报送范围总结如下图：

跨境业务，由境内居民或境内非居民报送，非跨境的业务，如果是境内居民与境内非居民之间的交易，由境内居民报送，如果是境内居民与境内居民之间的交易，双方均需要报送，如果是境内非居民机构与境内非居民之间的收款交易，由收款方报送。报送方式可以是业务主体自己直接登陆外管局网站申报，也可以通过银行代为申报。所以，申报主体指的是参与交易的境内居民或境内非居民，银行只是代为报送的身份，不是申报主体。

首先，居民、非居民，与境内、境外是两个概念。一般而言，境内境外指的是机构或个人目前所处的位置，是否在中国大陆还是境外。而居民、非居民根据机构或个人的注册地、常住地来判断。

在居民非居民身份认定时，有一个比较简单的处理方式：机构按注册地国家或地区确定，除中国大陆以外的国家或地区注册的机构，均属于非居民。个人按照有效身份证件来判断，持有境外永久居留证、外国护照、港澳台来往通行证的，为非居民，同时拥有中国和其他国家身份证件的，优先按居民处理。

特别注意的是，对于在华的国际组织、外国驻华使领馆，不属于中国居民，均为非居民。

自贸区、海关特殊监管区域等，虽然在贸易政策上视同境外，但在非居民和居民身份认定上，该特殊地域属于境内，因此在该地区注册的机构或常驻个人属于居民。

涉外收入的报文包括：

涉外收入申报单-基础信息、涉外收入申报单-申报信息

境外汇款的报文包括：

境外汇款申请书-基础信息、境外汇款申请书-申报信息、境外汇款申请书-管理信息

对外付款/承兑的报文包括：

对外付款/承兑通知书-基础信息、对外付款/承兑通知书-申报信息、对外付款/承兑通知书-管理信息

境内收入的报文包括：

境内收入申报单-基础信息、境内收入申报单-管理信息

境内汇款的报文包括：

境内汇款申请书-基础信息、境内汇款申请书-管理信息

境内付款/承兑的报文包括：

境内付款/承兑通知书-基础信息、境内付款/承兑通知书-管理信息

此外，对于首次报送国际收支的机构，需要先报送组织机构基本情况表。

基础信息包括一笔交易的收付款双方主体信息、交易金额币种、汇率、账号、费用、结算方式等，是一笔交易的基础信息，是不需要交易双方进行登记申报、银行业务系统中可以自动抓取的信息。

申报信息和管理信息包括该笔交易双方所属国家地区、交易性质、交易说明、外管局的业务批复情况、收入类型，以及交易对应的合同、发票、报关单等交易背景信息，需要交易主体主动申报告知银行，否则银行无法获取。

因此，考虑到不同类型信息获取的渠道、时间不同，在采集制度设计上进行了区分。

总结来说，基础信息必须在业务发生后的第一个工作日中午12:00之前报送，申报信息、管理信息应在申报主体应在申报主体提交信息后的下一个工作日内报送。具体如下：

涉外收支：

境内划转：

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